1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
2. ПРАВОВИЙ СТАТУС РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
3. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ. ОБОВ'ЯЗКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЧЛЕНІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
4. СКЛАД РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
5. СТРОК ПОВНОВАЖЕНЬ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
6. ФОРМУВАННЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
7. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
8. ЗВІТ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
9. КОМПЕНСАЦІЙНІ ВИПЛАТИ
10. Внесення змін та доповнень


1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1. Положення про Ревізійну комісію публічного акціонерного товариства «Банк «Український капітал» (далі – Положення) розроблено відповідно до чинного законодавства України та Статуту публічного акціонерного товариства «Банк «Український капітал» (далі - Банк) .
1.2. Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи Ревізійної комісії Банку.

2. ПРАВОВИЙ СТАТУС РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
2.1. Ревізійна комісія є органом Банку, який контролює фінансово-господарську діяльність Банку.
2.2. Завдання Ревізійної комісії полягає у здійсненні планових та позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності Банку, його філій та представництв.
2.3. Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок Загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Банку.
Наглядова рада Банку не є у відношенні до Ревізійної комісії керівним органом.
2.4. Компетенція Ревізійної комісії визначається законодавством України, Статутом Банку та цим положенням.

3. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ. ОБОВ'ЯЗКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЧЛЕНІВ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
3.1. Ревізійна комісія має право:
1) отримувати від посадових осіб Банку інформацію та документацію, необхідні для належного виконання покладених на неї функцій, протягом 5-ти днів з дати подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації;
2) отримувати усні та письмові пояснення від посадових осіб та працівників Банку щодо питань, які належать до компетенції Ревізійної комісії, під час проведення перевірок;
3) оглядати приміщення, де зберігаються грошові кошти і матеріальні цінності та перевіряти їх фактичну наявність;
4) ініціювати проведення засідання Правління та вимагати проведення позачергового засідання Наглядової ради Банку з метою вирішення питань, пов'язаних із виникненням загрози суттєвим інтересам Банку або виявленням зловживань, вчинених посадовими особами Банку. Члени Ревізійної комісії мають право брати участь у засіданнях Правління Банку з правом дорадчого голосу;
5) вносити пропозиції щодо усунення виявлених під час проведення перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Банку;
6) у разі необхідності та у межах затвердженого загальними зборами кошторису залучати для участі у проведенні перевірок професійних консультантів, експертів, аудиторів.
3.2. Ревізійна комісія зобов'язана:
1) проводити планові та, за вимогою, позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності Банку;
2) своєчасно складати висновки за підсумками перевірок та надавати їх Наглядовій раді, Правлінню та ініціатору проведення позапланової перевірки;
3) доповідати загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Банку про результати проведених перевірок та виявлені недоліки і порушення;
4) негайно інформувати Наглядову раду та Правління про факти шахрайства та зловживань, які виявлені під час перевірок;
5) здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок недоліків і порушень та за виконанням пропозицій Ревізійної комісії щодо їх усунення;
6) вимагати скликання позачергових загальних зборів акціонерів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Банку або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Банку.
3.3. Члени Ревізійної комісії зобов'язані:
1) брати участь перевірках та засіданнях Ревізійної комісії. Завчасно повідомляти про неможливість участі у загальних зборах, перевірках та засіданнях Ревізійної комісії із зазначенням причини відсутності;
2) дотримуватися всіх встановлених у Банку правил, пов'язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати конфіденційну та інсайдерську інформацію, яка стала відомою у зв'язку із виконанням функцій члена Ревізійної комісії, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб;
3) своєчасно надавати Ревізійній комісії, Правлінню, Наглядовій раді, загальним зборам акціонерів повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Банку.
Члени Ревізійної комісії мають право брати участь у загальних зборах акціонерів.
3.4. Члени Ревізійної комісії несуть відповідальність за достовірність, повноту та об'єктивність викладених у висновках Ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов'язків.
3.5. На членів Ревізійної комісії поширюється дія внутрішніх положень Банку.

4. СКЛАД РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
4.1. Кількісний склад Ревізійної комісії визначається загальними зборами акціонерів та Статутом Банку.
4.2. Не можуть бути членами Ревізійної комісії :
1) член Наглядової ради;
2) член Правління Банку;
3) корпоративний секретар;
4) особа, яка не має повної цивільної дієздатності;
5) члени інших органів Банку.
Члени ревізійної комісії не можуть входити до складу лічильної комісії Банку.
4.3. Головою ревізійної комісії не можуть бути особи, яким згідно із чинним законодавством України заборонено обіймати посади в органах управління господарських товариств.
4.4. У разі, якщо в процесі роботи Ревізійної комісії кількість її членів стає меншою 1/2 від загальної кількості, члени Ревізійної комісії, що залишилися у її складі, зобов'язані протягом 3 днів з дати, коли про це стало відомо, надати письмову вимогу до Правління Банку про скликання позачергових загальних зборів з метою обрання нового складу Ревізійної комісії.
4.5. Голова Ревізійної комісії:
1) організує роботу Ревізійної комісії;
2) скликає засідання Ревізійної комісії та головує на них, затверджує порядок денний засідань, організовує ведення протоколів засідань Ревізійної комісії;
3) доповідає про результати проведених Ревізійною комісією перевірок загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Банку;
4) підтримує постійні контакти із іншими органами та посадовими особами Банку.

5. СТРОК ПОВНОВАЖЕНЬ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
5.1. Ревізійна комісія обирається строком на строк визначений статутом Банку.
5.2. У разі, якщо після закінчення строку, на який обрана Ревізійна комісія, загальними зборами з будь-яких причин не буде прийнято рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії, повноваження членів Ревізійної комісії продовжуються до моменту прийняття загальними зборами рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії у повному складі.
5.3. Одна й та сама особа може переобиратися членом Ревізійної комісії на необмежену кількість термінів.
5.4. Після їх обрання з членами Ревізійної комісії може укладатися цивільно-правовий договір, у якому передбачаються права, обов'язки, відповідальність сторін, умови та порядок оплати праці, підстави дострокового припинення та наслідки розірвання договору тощо.
Від імені Банку цивільно-правовий договір з членами Ревізійної комісії укладає Голова Наглядової ради Банку протягом 3-х днів з дати їх обрання на умовах, визначених загальними зборами акціонерів Банку.
5.5. Повноваження члена Ревізійної комісії припиняються достроково:
1) у разі одностороннього складання з себе повноважень членом Ревізійної комісії;
2) у разі виникнення обставин, які відповідно до чинного законодавства України перешкоджають виконанню обов'язків голови, члена Ревізійної комісії;
3) прийняття загальними зборами акціонерів рішення про відкликання голови, членів Ревізійної комісії за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов'язків;
4) обрання загальними зборами акціонерів нового складу Ревізійної комісії;
5) в інших випадках, передбачених чинним законодавством України.
5.6. У випадках, передбачених пп. 1, 2 п. 5.5 цього Положення, член Ревізійної комісії зобов'язаний протягом 15 днів у письмовій формі повідомити Ревізійну комісію, Правління та Наглядову раду Банку про настання цих обставин.

6. ФОРМУВАННЯ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
6.1. Члени ревізійної комісії обираються загальними зборами акціонерів.
6.2. Право висувати кандидатів для обрання до складу ревізійної комісії мають акціонери Банку.
Акціонер має право висувати власну кандидатуру.
6.3. Кількість кандидатів, запропонованих одним акціонером, не може перевищувати кількісний склад Ревізійної комісії.
6.4. Пропозиція акціонера про висування кандидатів для обрання до складу Ревізійної комісії подається безпосередньо до Банку або надсилається листом на адресу Банку не пізніше ніж за 20 днів до дати проведення загальних зборів акціонерів.
6.5. Пропозиція акціонера повинна містити:
1) прізвище, ім'я та по батькові (найменування) акціонера, котрий її вносить;
2) відомості про кількість, тип та категорію акцій, які належать акціонеру, який вносить пропозицію;
3) назву органу, до якого висувається кандидат;
4) прізвище, ім'я, по батькові та дату народження кандидата;
5) зазначення кількості акцій Банку, що належать кандидату;
6) інформацію про освіту (назву навчального закладу, дату закінчення, здобуту спеціальність);
7) місце роботи та посади, які займав кандидат протягом останніх 3-х років;
8) відповідність кандидата вимогам, які передбачені цим Положенням;
9) наявність чи відсутність заборони суду займатися певними видами діяльності;
10) наявність непогашеної судимості за крадіжки, хабарництво та інші корисливі злочини;
11) згоду кандидата на обрання до Ревізійної комісії Банку
Наявність (відсутність) фактів, зазначених у пропозиції акціонера, повинна бути у письмовій формі підтверджена особою, кандидатура якої висувається.
Пропозиція повинна бути підписана кожним акціонером (його представником). У разі підписання пропозиції представником акціонера до пропозиції додається довіреність (копія довіреності, яка засвідчена у встановленому порядку), що містить відомості, передбачені чинним законодавством.
6.6. Рішення про включення або відмову від включення кандидата до списку кандидатур для голосування на виборах до складу Ревізійної комісії Банку приймається Наглядовою радою Банку протягом 5 днів після закінчення строку подання пропозицій акціонерів, який передбачений п. 6.4 цього Положення.
Рішення про відмову від включення кандидата до списку кандидатур для голосування на виборах до складу Ревізійної комісії Банку може бути прийняте Наглядовою радою тільки у разі:
• недотримання акціонерами строку, встановленого частиною п. 6.4 цього Положення;
• неподання даних, передбачених п. 6.5 цього Положення;
• якщо особа, яка висувається для обрання до складу Ревізійної комісії, не відповідає вимогам, встановленим цим Положенням.
6.7. Правління не пізніше як за 10 днів до проведення загальних зборів повинно направити рекомендованим листом або вручити за особистим підписом кожному кандидату, включеному до списку кандидатур для голосування по виборах до складу Ревізійної комісії Банку, повідомлення, яке має містити інформацію про:
• орган Банку, до якого висувається особа;
• те, хто вніс пропозицію про висунення його кандидатури і якою кількістю голосів володіють акціонери, які висунули його кандидатуру.
Кандидат, якого висунули для обрання до складу Ревізійної комісії Банку, має право у будь-який час зняти свою кандидатуру, письмово повідомивши про це Банк.
6.8. Ревізійна комісія обирається виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фізичних осіб, які мають цивільну дієздатність.
6.9. Голова Ревізійної комісії обираються на першому засіданні Ревізійної комісії з числа її членів на термін повноважень Ревізійної комісії.
Голова ревізійної комісії обирається простою більшістю голосів від кількісного складу ревізійної комісії .
Голова Ревізійної комісії, протягом строку дії повноважень Ревізійної комісії, може бути переобраний за Рішенням ревізійної комісії. Особа, яка переобирається, не бере участі у голосуванні.

7. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
7.1. Організаційними формами роботи Ревізійної комісії є:
• планові та позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності Банку;
• засідання, на яких вирішуються питання, пов'язані із проведенням перевірок та організацією роботи Ревізійної комісії.
7.2. Планова перевірка проводиться Ревізійною комісією за підсумками фінансово-господарської діяльності Банку за рік з метою надання загальним зборам акціонерів висновків по річних звітах та балансах.
Строк проведення планової перевірки не повинен перевищувати 20 календарних днів.
7.3. Позапланові перевірки проводяться Ревізійною комісією:
• з власної ініціативи;
• за рішенням загальних зборів акціонерів;
• за рішенням Наглядової ради;
• на вимогу акціонерів (акціонера), які володіють у сукупності понад 10 % голосів.
Позапланова перевірка фінансово-господарської діяльності Банку має бути розпочата не пізніше 10 днів з моменту отримання вимоги акціонерів або протоколу загальних зборів акціонерів або Наглядової ради. Строк проведення позапланової перевірки не повинен перевищувати 10 днів.
7.4. За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Банку Ревізійна комісія складає висновок, в якому має міститися:
• підтвердження достовірності даних фінансової звітності Банку за відповідний період;
• інформація про факти порушення актів законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та надання звітності;
• інформація про інші факти, виявлені під час проведення перевірки.
7.5. Складений Ревізійною комісією висновок підписується усіма членами Ревізійної комісії, які брали участь у проведенні перевірки.
Член Ревізійної комісії, який не згоден із певними положеннями висновку ревізійної комісії, повинен протягом дня з дати складання висновку викласти у письмовій формі свої зауваження та надати їх голові Ревізійної комісії Банку для подальшого розповсюдження. Зауваження, викладені у письмовій формі, є складовою та невід'ємною частиною висновку Ревізійної комісії. Поширення висновку повинно здійснюватися тільки разом із зауваженнями до нього.
7.6. Члени Ревізійної комісії зобов'язані брати особисту участь у проведенні перевірок та засіданнях Ревізійної комісії і не можуть передавати свої повноваження іншому члену Ревізійної комісії або третій особі.
7.7. Засідання Ревізійної комісії проводяться за необхідністю, але не менше одного разу на рік.
7.8. Засідання Ревізійної комісії обов'язково проводяться перед початком проведення перевірки для визначення планів, завдань, порядку та строку проведення перевірки та після проведення перевірки з метою підбиття підсумків, та оформлення пропозицій щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Банку.
Документи, пов'язані із проведенням перевірки Ревізійною комісією фінансово-господарської діяльності Банку, повинні бути остаточно оформлені не пізніше трьох робочих днів з дня її закінчення.
7.9. Порядок денний засідання затверджується головою Ревізійної комісії і не пізніше ніж за 5-ти днів до дати проведення засідання у письмовій формі повідомляється членам Ревізійної комісії із зазначенням дати, часу, місця та форми проведення засідання.
Про скликання засідань Ревізійної комісії кожний її член повідомляється рекомендованим листом або шляхом вручення йому повідомлення за його власним підписом.
7.10. На засіданні Ревізійної комісії можуть бути ухвалені рішення з питань, не внесених до порядку денного, якщо ніхто з присутніх на засіданні членів Ревізійної комісії не заперечує проти винесення цих питань на голосування.
7.11. Позачергові засідання Ревізійної комісії скликаються головою Ревізійної комісії у разі необхідності та на письмову вимогу члена Ревізійної комісії. Вимога щодо скликання позачергового засідання подається голові Ревізійної комісії із зазначенням порядку денного засідання. Позачергове засідання скликається не пізніше ніж через 30-ти днів після отримання відповідної вимоги. Про скликання позачергового засідання члени Ревізійної комісії повідомляються у порядку, передбаченому п. 7.9 цього Положення.
7.12. Засідання Ревізійної комісії вважається правомочним, якщо в ньому беруть участь не менше половини її членів.
7.13. Рішення Ревізійної комісії вважається прийнятим, якщо за нього проголосувало більше половини членів Ревізійної комісії, які беруть участь у засіданні. Рішення з усіх питань приймаються відкритим голосуванням.
7.14. Під час голосування на засіданні голова та члени Ревізійної комісії мають один голос. У разі, якщо голоси розділилися порівну, голос Голови ревізійної комісії є вирішальним.
7.15. Засідання Ревізійної комісії може проводитися у формі спільної присутності членів Ревізійної комісії у визначеному місці для обговорення питань порядку денного та голосування, а з питань організації роботи Ревізійної комісії, засідання можуть проводитися за допомогою конференц-зв'язку або електронної пошти.
7.16. Протокол засідання підписується всіма членами Ревізійної комісії, які брали участь у засіданні у формі спільної присутності.
7.17. Протоколи засідань Ревізійної комісії передаються до архіву Банку. Протоколи засідань Ревізійної комісії зберігаються протягом всього строку діяльності Банку. Протоколи або засвідчені витяги з них мають надаватися для ознайомлення акціонерам та посадовим особам органів управління Банку у порядку, передбаченому Банком.

8. ЗВІТ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
8.1. Документи, складені Ревізійною комісією за підсумками проведення перевірки (висновок, пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків), мають бути протягом дня з дати їх оформлення передані до Наглядової ради та Правління Банку для оперативного розгляду та реагування на результати здійсненого контролю на найближчому засіданні Наглядової ради, Правління, а також ініціатору проведення позапланової перевірки.
Висновок за результатами планової перевірки фінансово-господарської діяльності Банку повинен бути наданий Наглядовій раді Банку не пізніше як за 7 (сім) днів до дати проведення чергових загальних зборів акціонерів Банку.
8.2. Голова Ревізійної комісії доповідає про результати проведених Ревізійною комісією перевірок Загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Банку на найближчому засіданні Наглядової ради, що проводиться після здійснення перевірки Ревізійною комісією.
8.3. Доповідь голови Ревізійної комісії Загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Банку має містити:
1) інформацію про проведені нею планові та позапланові перевірки та складені за їх підсумками висновки з посиланнями на відповідні документи та необхідними поясненнями до них;
2) пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Банку;
3) інформацію про достовірність річного балансу та необхідні пояснення до нього, а також рекомендації щодо затвердження його Загальними зборами акціонерів.

9. КОМПЕНСАЦІЙНІ ВИПЛАТИ
9.1.За рішенням Загальних зборів акціонерів, членам Ревізійної комісії, у період виконання ними своїх обов'язків, можуть компенсуватись витрати, пов'язані з виконанням функцій члена Ревізійної комісії.
9.2.Членам Ревізійної комісії можуть компенсуватись виплати у зв'язку із службовими відрядженнями, які включають - добові за час перебування у відрядженні, вартість проїзду до місця призначення і назад та витрати з найму жилого приміщення в порядку і розмірах, установлених чинним законодавством України.

10. Внесення змін та доповнень
10.1 Положення про Ревізійну комісію затверджується загальними зборами акціонерів Банку. Рішення про його затвердження приймається простою більшістю голосів акціонерів, що беруть участь в загальних зборах акціонерів.
10.2. Пропозиції про внесення змін і доповнень до цього Положення вносяться в порядку, передбаченому для внесення пропозицій до порядку денного річних або позачергових загальних зборів акціонерів.
10.3. Рішення про внесення доповнень або змін до цього Положення приймається загальними зборами акціонерів простою більшістю голосів акціонерів, що беруть участь у загальних зборах акціонерів.
10.4. Якщо в результаті змін в законодавстві окремі пункти цього Положення вступають в протиріччя з ними, ці пункти або їх частина, втрачають силу і до моменту внесення змін в Положення необхідно керуватись законодавством України.
10.5. У всьому іншому, що не передбачено цим положенням, необхідно керуватись статутом Банку та вимогами чинного законодавства України.